Quyết định 11/2023/QĐ-TTg: mức báo cáo giao dịch 400 triệu

Quyết định 11/2023/QĐ-TTg là văn bản rất ngắn, chỉ 4 điều, nhưng là nguồn của con số 400 triệu đồng mà báo chí hay gọi là “ngưỡng ngân hàng phải báo cáo”. Văn bản thuộc hệ thống chống rửa tiền, hay AML (các biện pháp ngăn hợp thức hóa tiền bẩn, xem AML). Rửa tiền là gì và bị xử lý ra sao có ở trang rửa tiền là gì.

Trang này chú giải từng điều theo bản Công báo, cùng các điều luật mà quyết định dẫn tới. Cách ngân hàng áp mức này cho từng loại giao dịch, kèm ví dụ, có ở trang hỏi đáp giao dịch bao nhiêu tiền thì phải báo cáo.

Thông tin văn bản

Mục	Nội dung
Số hiệu, tên	11/2023/QĐ-TTg, quy định mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo
Người ký	Phó Thủ tướng Lê Minh Khái, ký thay Thủ tướng
Ngày ký	27/4/2023
Đăng Công báo	Số 693 + 694 ngày 10/5/2023
Hiệu lực	Từ 01/12/2023
Thay thế	Quyết định 20/2013/QĐ-TTg (mức 300 triệu đồng, đã hết hiệu lực từ 01/12/2023)
Căn cứ	Luật Phòng, chống rửa tiền 14/2022/QH15, theo đề nghị của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước
Tình trạng	Đang có hiệu lực; chưa thấy văn bản sửa đổi, thay thế

Bảng đối chiếu bản Công báo ngày 31/10/2026. Công báo là ấn phẩm chính thức của Chính phủ để đăng văn bản pháp luật.

Văn bản này quy định gì

Bốn điều của quyết định:

• Điều 1, phạm vi: chỉ quy định mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước, theo khoản 2 Điều 25 Luật Phòng, chống rửa tiền.
• Điều 2, đối tượng áp dụng: tổ chức tài chính và tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan, dẫn sang khoản 1 và 2 Điều 4 của Luật.
• Điều 3, mức báo cáo: từ 400 triệu đồng trở lên.
• Điều 4, hiệu lực: từ 01/12/2023, thay Quyết định 20/2013/QĐ-TTg; các bộ, tỉnh và tổ chức, cá nhân liên quan chịu trách nhiệm thi hành.

Quyết định không có điều nào về cách tính, hạn nộp, mẫu báo cáo hay xử phạt. Những phần đó nằm ở Luật Phòng, chống rửa tiền và Thông tư 27/2025/TT-NHNN.

Điều 3: mức 400 triệu đồng tính thế nào?

Chỉ tính tiền mặt hoặc ngoại tệ tiền mặt, cộng tất cả các lần trong cùng một ngày. Quyết định chỉ ghi con số, không có chữ “tiền mặt”. Chữ đó nằm ở định nghĩa của Luật Phòng, chống rửa tiền: giao dịch “bằng tiền mặt hoặc ngoại tệ tiền mặt được thực hiện một hoặc nhiều lần trong một ngày, có tổng giá trị bằng hoặc vượt mức quy định” (Điều 3 khoản 3).

Ghép hai văn bản lại: tổng tiền mặt trong một ngày từ 400 triệu đồng trở lên là giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo. Ví dụ tính cộng dồn, giao dịch qua máy nộp, rút tiền tự động và trường hợp mua bán ngoại tệ tiền mặt có ở trang hỏi đáp về mức báo cáo.

Điều 2: ai phải báo cáo theo mức này?

Ngân hàng, các tổ chức tài chính khác và một số ngành nghề phi tài chính, gọi chung là đối tượng báo cáo. Đối tượng báo cáo là tổ chức, cá nhân phải nhận biết khách hàng và báo cáo giao dịch theo Luật Phòng, chống rửa tiền (xem đối tượng báo cáo). Quyết định không tự liệt kê các đối tượng này, mà dẫn sang Luật (Điều 4 khoản 1 và 2).

Nhóm	Hoạt động (Luật Phòng, chống rửa tiền Điều 4)
Tổ chức tài chính (khoản 1)	Nhận tiền gửi, cho vay, cho thuê tài chính, dịch vụ thanh toán và trung gian thanh toán, ngoại hối, chứng khoán, bảo hiểm nhân thọ, đổi tiền… (điểm a đến m)
Ngành nghề phi tài chính (khoản 2)	Trò chơi có thưởng, casino, xổ số; kinh doanh bất động sản; kim khí quý, đá quý; kế toán, công chứng, luật sư; dịch vụ thành lập, quản lý doanh nghiệp (điểm a đến đ)

Người gửi hay rút tiền không phải tự nộp báo cáo nào. Báo cáo được gửi tới Cục Phòng, chống rửa tiền, đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước nhận và phân tích báo cáo (xem FIU).

Sàn tài sản mã hóa có thuộc diện áp dụng không?

Từ 01/12/2026, có, theo cách đọc của chúng tôi, vì dịch vụ tài sản mã hóa được thêm vào nhóm tổ chức tài chính là đối tượng báo cáo. Luật 23/2026/QH16 bổ sung điểm “n) Dịch vụ tài sản mã hóa.” vào khoản 1 Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền.

Điều 2 của Quyết định 11 dẫn chung cả khoản, không liệt kê từng điểm, nên điểm n mới cũng nằm trong phạm vi áp dụng.

Trước mốc đó, Nghị quyết 05/2025/NQ-CP đã yêu cầu sàn được cấp phép “Thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt áp dụng với tổ chức tài chính” (Điều 15 khoản 2 điểm b), nhưng không nói riêng việc báo cáo theo mức 400 triệu đồng. Chi tiết luật sửa đổi ở trang Luật 23/2026/QH16.

Tính đến 31/10/2026, chưa sàn nào được cấp phép.

Văn bản dừng ở đó. Theo cách đọc của chúng tôi, mức 400 triệu đồng đo tiền mặt, nên chỉ chạm tới sàn khi sàn thực hiện giao dịch tiền mặt. Chúng tôi chưa thấy văn bản nào đặt mức báo cáo tính theo giá trị tài sản mã hóa được nạp, rút hay chuyển.

Con số 1.000 USD trong Nghị quyết 05/2025/NQ-CP là mức khác: mức để sàn nhận biết khách hàng, hay KYC (xác minh danh tính khách, xem KYC là gì), khi khách giao dịch không thường xuyên (Điều 15 khoản 2 điểm b). Đó không phải mức báo cáo giao dịch giá trị lớn.

Quyết định 11 không quy định gì?

Quyết định không đặt mức cho chuyển khoản, không đặt mức cho giao dịch đáng ngờ, không quy định hạn nộp hay mức phạt. Những con số hay bị gộp chung với 400 triệu đồng thuộc văn bản khác:

Nội dung	Mức hoặc quy tắc	Văn bản
Chuyển tiền điện tử trong nước (chuyển khoản qua tổ chức tài chính)	Từ 500 triệu đồng	Thông tư 27/2025/TT-NHNN Điều 9 khoản 1 điểm a
Chuyển tiền điện tử quốc tế	Từ 1.000 USD	Thông tư 27/2025/TT-NHNN Điều 9 khoản 1 điểm b
Giao dịch đáng ngờ	Không có mức tiền	Luật Phòng, chống rửa tiền Điều 26; Thông tư 27/2025 Điều 7 khoản 2
Hạn gửi báo cáo giao dịch giá trị lớn	Trước 16 giờ ngày làm việc tiếp theo	Thông tư 27/2025 Điều 10 khoản 2
Nhận biết khách không có tài khoản hoặc 6 tháng không giao dịch	Nộp, rút hoặc chuyển khoản tổng từ 400 triệu đồng trong một ngày	Nghị định 19/2023/NĐ-CP Điều 6 khoản 1 điểm b

Bảng đối chiếu văn bản gốc ngày 31/10/2026. Các mức chuyển tiền điện tử và hạn nộp được chú giải ở trang Thông tư 27/2025/TT-NHNN.

Giao dịch đáng ngờ được báo cáo ở mọi số tiền, kể cả giao dịch chưa hoàn thành; dấu hiệu và hệ quả ở trang giao dịch đáng ngờ là gì.

Mức 400 triệu đồng của Nghị định 19 trùng con số nhưng khác mục đích: đó là mức để ngân hàng nhận biết khách hàng, không phải mức báo cáo.

Quyết định 20/2013/QĐ-TTg và mức 300 triệu đồng cũ

Quyết định 20/2013/QĐ-TTg đặt mức 300 triệu đồng, áp từ 10/6/2013 và đã hết hiệu lực từ 01/12/2023. Văn bản cũ ghi “Mức giá trị của giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo là 300.000.000 (ba trăm triệu) đồng” (Điều 3; chép từ bản quét trên Cổng văn bản Chính phủ bằng nhận dạng chữ tự động rồi soát tay). Quyết định 11/2023 nêu rõ việc thay thế ngay trong điều về hiệu lực.

Hai văn bản khác nhau ở ba điểm:

• Mức tiền: 300 triệu đồng lên 400 triệu đồng, kèm chữ “từ … trở lên” ở bản mới.
• Luật căn cứ: bản cũ dựa trên Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012; bản mới dựa trên Luật 14/2022/QH15 (hiệu lực 01/3/2023).
• Đối tượng: bản cũ dẫn khoản 3 và 4 Điều 4 của luật 2012; bản mới dẫn khoản 1 và 2 Điều 4 của luật 2022.

Nhiều bài báo, diễn đàn cũ vẫn ghi 300 triệu đồng. Con số đó không còn áp dụng.

Luật Phòng, chống rửa tiền và Quyết định 11 liên hệ thế nào?

Luật đặt khung, Thủ tướng đặt mức, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đặt chế độ báo cáo. Điều 25 Luật Phòng, chống rửa tiền chia ba việc: đối tượng báo cáo phải báo cáo, Thủ tướng quyết định mức, Thống đốc quy định chế độ báo cáo.

Vì vậy mức 400 triệu đồng có thể đổi bằng một quyết định mới mà không cần sửa luật. Luật 23/2026/QH16 sửa nhiều điều của Luật Phòng, chống rửa tiền nhưng không đụng tới định nghĩa giao dịch có giá trị lớn và điều về báo cáo giao dịch này. Tóm tắt toàn bộ luật ở trang Luật Phòng, chống rửa tiền 14/2022/QH15.

Điều gì chưa rõ

• Cộng dồn giữa nhiều tổ chức: Quyết định 11/2023 và Luật Phòng, chống rửa tiền không ghi rõ tiền mặt nộp ở hai ngân hàng khác nhau trong một ngày có cộng chung không. Theo cách đọc của chúng tôi, mỗi đối tượng báo cáo chỉ cộng giao dịch do chính mình thực hiện.
• Sàn tài sản mã hóa và tiền mặt: chúng tôi chưa thấy văn bản nào nói sàn được cấp phép có nhận hay trả tiền mặt không.
• Văn bản sửa đổi: đến 31/10/2026 chúng tôi chưa thấy quyết định nào sửa hay thay Quyết định 11/2023; trang sẽ cập nhật khi có.