Kiểm kê tài sản mã hóa trước khi chuyển về sàn trong nước

Kiểm kê tài sản mã hóa là lập một bảng mọi tài sản bạn đang có: nằm ở đâu, trên mạng nào, bao nhiêu, mua lúc nào bằng tiền gì, còn chứng từ nào. Đây là bước chuẩn bị trước khi chuyển về sàn trong nước, trong các bước tổng hợp ở trang chuyển về sàn trong nước.

Nghị quyết 05/2025/NQ-CP Điều 7 khoản 1 ghi nhà đầu tư đang có tài sản mã hóa “được mở tài khoản” để lưu ký, mua, bán, tức là quyền, không phải nghĩa vụ chuyển tài sản về. Tính đến 31/10/2026, chưa sàn nào được cấp phép. Bảng kiểm kê vẫn có ích ngay bây giờ cho việc khai thuế.

Vì sao nên kiểm kê trước khi chuyển?

Ba việc đều cần cùng một bảng: khai thuế đúng, trả lời khi bị hỏi nguồn gốc, và chuyển không sót tài sản.

• Thuế. Mỗi lần bán từ 01/7/2026 chịu 0,1% trên giá bán (Luật Thuế thu nhập cá nhân 109/2025/QH15 Điều 19 khoản 2). Bán ở nơi không ai khấu trừ thì bạn tự khai từng lần (Thông tư 89/2026/TT-BTC Điều 22 khoản 8).
• Ghi chép là nghĩa vụ của người nộp thuế. Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15 Điều 37 khoản 2 điểm đ: “Ghi chép, ghi nhận chính xác, trung thực, đầy đủ những hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế”.
• Nguồn gốc. Sàn được cấp phép phải xác minh danh tính và giám sát giao dịch (Nghị quyết 05 Điều 15 khoản 2 điểm a, b), nên có thể hỏi coin đến từ đâu.

Chứng từ cần giữ bao lâu? Luật Quản lý thuế cho khai bổ sung hồ sơ đã nộp có sai, sót trong 05 năm (Điều 12 khoản 5), thời hiệu phạt khai sai là 05 năm. Quá thời hiệu vẫn phải nộp đủ thuế thiếu trong 10 năm trở về trước, và cho toàn bộ thời gian nếu chưa đăng ký thuế (Điều 44 khoản 7, 8). Giữ chứng từ ít nhất tương ứng các mốc đó là cách đọc của VietnamBit, không phải thời hạn văn bản đặt riêng.

Bảng kiểm kê mẫu

Mỗi dòng là một tài sản ở một nơi; cùng một coin ở hai nơi thì ghi hai dòng. Bảng dưới đây dùng số giả định để minh họa cách ghi.

Tài sản và mạng	Nơi đang giữ	Số lượng	Chứng từ đang có	Sàn được cấp phép niêm yết
USDT, TRON (TRC20)	Sàn nước ngoài A	1.500	Sao kê ngân hàng lúc mua, lịch sử lệnh xuất CSV	Chưa công bố
BTC, Bitcoin	Ví lạnh, địa chỉ bc1…	0,05	Lệnh rút từ sàn A kèm TxID	Chưa công bố
ETH, Ethereum	Đang khóa staking ở sàn A, mở khóa 15/12/2026	0,8	Lịch sử staking	Chưa công bố
Token X, BNB Chain	Ví phần mềm	2.000	Thiếu: sàn cũ đã đóng	Chưa công bố

Cột cuối ghi “Chưa công bố” cho tới khi từng sàn được cấp phép công bố danh sách tài sản đưa vào giao dịch. Dòng “Thiếu” không phải lỗi: ghi rõ chỗ thiếu tốt hơn để trống. Nếu còn chứng từ, thêm hai cột ngày mua và số tiền đồng đã trả: hai cột này không vào công thức thuế nhưng dùng khi cần chứng minh nguồn tiền.

Bảng không có cột nào cho cụm từ khôi phục, khóa riêng tư hay API key. Những thứ đó không ghi vào bảng và không gửi cho ai (cụm từ khôi phục là gì).

Tài sản đang ở đâu, mỗi nơi ghi gì?

Mỗi loại nơi giữ cần một loại chứng từ khác nhau.

Nơi đang giữ	Cần ghi	Lấy ở đâu
Sàn nước ngoài	Số dư từng coin, lịch sử nạp, khớp lệnh, rút	Xuất từ mục lịch sử của sàn (PDF hoặc CSV có ngày)
Ví tự quản (phần mềm, ví lạnh)	Địa chỉ ví, mạng, số dư, TxID các lần nhận	Ví và trình khám phá khối của đúng mạng
Đang khóa (staking, earn)	Số lượng, ngày mở khóa nếu có	Lịch sử của nơi khóa
Mua bán P2P	Lệnh trên nền tảng, sao kê tiền chuyển, tên người chuyển	Nền tảng P2P và ngân hàng
Ứng dụng trong nước chưa có giấy phép	Số dư, lịch sử, thông báo của ứng dụng	Ứng dụng đó

Tài sản đang khóa có thể không chuyển được ngay. Câu hỏi pháp lý quanh tình huống này ở trang staking, earn trên sàn nước ngoài sau mốc 6 tháng.

Ghi đúng mạng giúp tránh lỗi khi chuyển: cùng là USDT nhưng TRC20 và ERC20 là hai mạng khác nhau (chọn mạng khi chuyển USDT).

Lịch sử mua bán và thuế 0,1% tính thế nào?

Thuế tính trên giá bán của từng lần, không trừ giá mua, lỗ vẫn tính. Ví dụ ba lần bán sau 01/7/2026 trên một nơi không khấu trừ thuế:

Lần bán	Giá bán	Lãi hay lỗ	Thuế 0,1%
1	50.000.000 đồng	Lãi	50.000 đồng
2	120.000.000 đồng	Lãi	120.000 đồng
3	30.000.000 đồng	Lỗ	30.000 đồng
Tổng	200.000.000 đồng		200.000 đồng

Cách tính: 200.000.000 × 0,1% = 200.000 đồng. Mỗi lần bán là một lần khai, hạn chậm nhất ngày thứ 10 kể từ ngày tiếp theo ngày bán (Nghị định 252/2026/NĐ-CP Điều 10 khoản 1). Tính nhanh bằng công cụ tính thuế, đếm hạn bằng công cụ tính hạn khai thuế. Với giao dịch trên sàn nước ngoài, hai cơ quan thuế địa phương đã trả lời khác nhau, xem cơ quan thuế trả lời khác nhau, người nộp thuế nên làm gì.

Giá mua không vào công thức thuế, nhưng vẫn cần ghi. Nó cho thấy tiền ban đầu đến từ đâu. Danh sách chứng từ theo từng mắt xích ở trang chứng minh nguồn tiền từ tiền ảo.

Bán lấy USDT thì giá bán bằng đồng tính theo tỷ giá nào: chúng tôi chưa thấy văn bản nào nói rõ, theo trang mua bán USDT có phải đóng thuế không. Ghi lại giá USDT bạn dùng và nguồn của giá đó.

Coin nào sàn trong nước sẽ niêm yết?

Chưa công bố. Sàn được cấp phép tự chọn loại tài sản mã hóa đưa vào giao dịch và báo cáo Bộ Tài chính, Bộ Công an, Ngân hàng Nhà nước (Nghị quyết 05 Điều 15 khoản 2 điểm k).

Vì vậy cột “niêm yết” trong bảng chỉ điền được khi từng sàn công bố danh sách. Nghị quyết không buộc người giữ coin chưa niêm yết phải bán hay chuyển đi. Phân tích ở trang sàn được cấp phép niêm yết tài sản nào.

Kiểm kê xong thì làm gì?

Bảng kiểm kê cho bạn biết tài sản nào chuyển được, chuyển trên mạng nào, và chứng từ còn thiếu ở đâu. Chuyển hay không, chuyển lúc nào là do bạn quyết.

• Chuyển giữa hai sàn: các bước ở bài chuyển coin giữa hai sàn.
• Từ ví tự quản lên sàn: các bước ở bài chuyển coin từ ví cá nhân về sàn được cấp phép.
• Nạp coin không phải lần bán nên, theo cách đọc của VietnamBit, không phát sinh thuế 0,1% (chuyển coin về sàn trong nước có mất thuế không).

Sau 6 tháng kể từ giấy phép đầu tiên, nhà đầu tư trong nước giao dịch ngoài sàn được cấp phép có thể bị phạt 15–25 triệu đồng với cá nhân (Nghị quyết 05 Điều 7 khoản 2; Nghị định 284/2026/NĐ-CP Điều 9 khoản 1, Điều 4 khoản 2). Mốc này chỉ bắt đầu tính khi có giấy phép đầu tiên (chưa có giấy phép nào nên chưa có ngày cụ thể).